Obligaciones informativos sobre bienes y derechos declarados en el extranjero

Obligaciones informativos sobre bienes y derechos declarados en el extranjero

Estimado Sr./Sra.,

Le recordamos que, las personas físicas o jurídicas que tengan bienes y derechos en el extranjero, así como las que realicen inversiones fuera del territorio español, pueden encontrarse obligados a presentar las siguientes declaraciones informativas que a continuación se enumeran:

1. Obligación de información sobre bienes y derechos situados en el extranjero (MODELO 720).

La declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero (Modelo 720), a presentar telemáticamente entre el 1 de enero y el 31 de marzo de cada año, comprende tres obligaciones de información distintas, con una regulación específica para cada una de ellas:

  1. Cuentas en entidades financieras radicadas en el extranjero.
  2. Valores, derechos, cesión de capitales propios, seguros y rentas depositadas, gestionadas y obtenidas en el extranjero (excluye las opciones sobre acciones).
  3. Bienes inmuebles y derechos sobre los mismos situados en el extranjero. La obligación de declaración corresponde, tanto a los titulares jurídicos, como a los titulares reales; asimismo, los autorizados o apoderados de cuentas en entidades financieras tienen obligación de informar, aunque también lo haga el titular.

No existirá obligación de información cuando:

– Los saldos de alguna de las tres obligaciones no superen a 31 de diciembre, la cifra de 50.000 €.

– Una vez presentada la declaración del Modelo 720 respecto de una o varias de las obligaciones de información contenidas en el mismo, solamente deberá volver a presentarse el modelo, cuando en relación con una o varias de estas obligaciones se produzca un incremento del límite conjunto establecido para cada bloque de información superior a 20.000 euros respecto del que determinó la presentación de la última declaración.

2. Obligaciones informativas frente a la Dirección General de Comercio e Inversiones (MODELO D-8):

Los inversores residentes en España presentarán este modelo durante los nueve primeros meses de cada año natural (hasta el 30 de septiembre) en los casos de inversiones en:

– Sociedades extranjeras cuyo patrimonio neto sea superior a 1.502.530,27 €, o su contravalor en la moneda en la que esté expresado el balance, y la participación del inversor en el capital o el total de los derechos de voto sea igual o superior al 10%.

– Sociedades extranjeras cuya actividad sea la tenencia de participaciones de capital de otras sociedades, cualquiera que sea la cuantía de la inversió.

Sucursales en el extranjero cualquiera que sea la cuantía de la inversión.

Nuestro equipo queda a su disposición para ayudarle a cumplir con sus obligaciones legales.

Atentamente,

La Dirección

B2B Corporación

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